Conciliação de contas
Forma de controlo administrativo e contabilístico dos saldos das empresas mantidos em contas correntes de bancos ou outras instituições financeiras, a conciliação de contas tem como objectivo fazer corresponder os saldos das contas dos bancos com os saldos demonstrados nos respectivos extractos bancários da conta corrente. Na conciliação de contas, muitas vezes há divergências, nomeadamente no que respeita aos cheques a compensar, em função do intervalo de tempo entre a data de emissão do cheque e a do saque do mesmo em conta corrente.
As divergências verificadas na conciliação de contas devem constar de um relatório, onde deverão ser corrigidas as ocorrências e os erros.
Nas empresas de maior dimensão, a conciliação de contas chama-se reconciliação bancária, dado haver uma primeira conferência de extractos entre o departamento financeiro e a área de gestão.
A conciliação de contas é uma tarefa indispensável para o controlo financeiro de qualquer empresa. Pode ser bastante demorada, se não forem utilizadas ferramentas modernas de gestão, nomeadamente folhas de cálculo ou softwares de gestão, especialmente concebidos para esse efeito.
No fundo, a conciliação de contas é uma comparação entre os movimentos de uma ou várias contas bancárias e as movimentações existentes no controlo financeiro. Quando existe um atraso natural entre a emissão de um cheque e a sua compensação bancária, existe um saldo temporariamente incorrecto.
A conciliação de contas deve demonstrar este saldo e ajudar a corrigi-lo. Se o lançamento não estiver no controlo financeiro, deve ser efectuada uma nova movimentação.
Por outro lado, se um lançamento não for compensado pelo banco, deve ser destacado no controlo financeiro, de alguma forma. É muito importante que a tarefa da conciliação de contas seja bem efectuada, pois permite que o controlo financeiro da empresa seja feito da forma mais correcta, ajudando à tomada de decisões por parte da administração ou da gestão.
Forma de controlo administrativo e contabilístico dos saldos das empresas mantidos em contas correntes de bancos ou outras instituições financeiras, a conciliação de contas tem como objectivo fazer corresponder os saldos das contas dos bancos com os saldos demonstrados nos respectivos extractos bancários da conta corrente. Na conciliação de contas, muitas vezes há divergências, nomeadamente no que respeita aos cheques a compensar, em função do intervalo de tempo entre a data de emissão do cheque e a do saque do mesmo em conta corrente.
As divergências verificadas na conciliação de contas devem constar de um relatório, onde deverão ser corrigidas as ocorrências e os erros.
Nas empresas de maior dimensão, a conciliação de contas chama-se reconciliação bancária, dado haver uma primeira conferência de extractos entre o departamento financeiro e a área de gestão.
A conciliação de contas é uma tarefa indispensável para o controlo financeiro de qualquer empresa. Pode ser bastante demorada, se não forem utilizadas ferramentas modernas de gestão, nomeadamente folhas de cálculo ou softwares de gestão, especialmente concebidos para esse efeito.
No fundo, a conciliação de contas é uma comparação entre os movimentos de uma ou várias contas bancárias e as movimentações existentes no controlo financeiro. Quando existe um atraso natural entre a emissão de um cheque e a sua compensação bancária, existe um saldo temporariamente incorrecto.
A conciliação de contas deve demonstrar este saldo e ajudar a corrigi-lo. Se o lançamento não estiver no controlo financeiro, deve ser efectuada uma nova movimentação.
Por outro lado, se um lançamento não for compensado pelo banco, deve ser destacado no controlo financeiro, de alguma forma. É muito importante que a tarefa da conciliação de contas seja bem efectuada, pois permite que o controlo financeiro da empresa seja feito da forma mais correcta, ajudando à tomada de decisões por parte da administração ou da gestão.